Những giao dịch nào bắt buộc phải thanh toán qua ngân hàng?

(PLVN) - Ngân hàng Nhà nước (NHNN) vừa công bố danh mục 13 giao dịch thuộc lĩnh vực quản lý nhà nước của Bộ Tài chính và NHNN bắt buộc phải thanh toán qua ngân hàng (TTQNH).
Những giao dịch nào bắt buộc phải thanh toán qua ngân hàng? Ảnh minh họa

Lĩnh vực thuộc quản lý nhà nước của Bộ Tài chính gồm: chứng khoán, thu chi ngân sánh nhà nước, thuế và tài chính doanh nghiệp (DN), Đối với các lĩnh vực thuộc quản lý nhà nước của NHNN gồm: trong hoạt động của tổ chức sử dụng vốn Nhà nước và trong giải ngân vốn vay của tổ chức tín dụng (TCTD), chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng

3 loại thuế phải thanh toán qua ngân hàng để được khấu trừ

Đó là thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập DN (TNDN), thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB). Cụ thể: 

Với thuế GTGT, hàng hóa dịch vụ mua vào (trừ hàng hoá, dịch vụ mua từng lần có giá trị dưới 20 triệu đồng; hàng hoá, dịch vụ xuất nhập khẩu phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt (TTKDTM) để người nộp thuế GTGT được khấu trừ thuế GTGT. 

Với thuế TNDN, hàng hoá, dịch vụ từng lần có giá trị từ 20 triệu đồng trở lên, trừ các trường hợp không bắt buộc phải có chứng từ  TTKDTM theo quy định, phải có chứng từ TTKDTM để được trừ chi phí tính thuế TNDN.

Với thuế TTĐB, nguyên liệu mua trực tiếp của nhà sản xuất trong nước phải có chứng từ TTQNH để được khấu trừ thuế TTĐB; Hàng hoá do các cơ sở sản xuất, gia công trực tiếp xuất khẩu ra nước ngoài gồm hàng hoá bán và gia công cho DN chế xuất phải có chứng từ thanh toán qua ngân hàng (trừ ô tô dưới 24 chỗ ngồi bán cho DN chế xuất; hàng hoá do cơ sở sản xuất bán hoặc uỷ thác cho cơ sở kinh doanh xuất khẩu để xuất khẩu theo hợp đồng; hàng hoá mang ra nước ngoài để bán tại hội chợ triển lãm ở nước ngoài) phải có chứng từ TTQNH để  được khấu trừ thuế TTĐB đầu vào.

Trong lĩnh vực chứng khoán các loại giao dịch phải bắt buộc TTQNH gồm: Thanh toán giao dịch chứng khoán; Thanh toán giao dịch trái phiếu Chính phủ; Giao dịch chứng khoán cho khách hàng của công ty chứng khoán.

Trong lĩnh vực tài chính DN, các giao dịch phải TTQNH gồm: giao dịch góp vốn và mua bán, chuyển nhượng phần vốn góp, và các giao dịch vay, cho vay và trả nợ vay lẫn nhau Trong lĩnh vực thu, chi NSNN, các khoản thu, chi NSNN và một số khoản chi khác cũng phải thực hiện TTQNH…

Thanh toán vốn nhà nước và giải ngân vốn vay

Đối với các lĩnh vực thuộc quản lý nhà nước của NHNN, trong giao dịch thanh toán trong hoạt động của tổ chức sử dụng vốn nhà nước, NHNN quy định các tổ chức sử dụng vốn nhà nước không thanh toán bằng tiền mặt trong các giao dịch ngoại trừ sau: Thanh toán tiền thu mua nông, lâm, thuỷ sản, dịch vụ và các sản phẩm khác cho người dân trực tiếp sản xuất, đánh bắt, khai thác bán ra mà chưa có tài khoản ngân hàng; Thanh toán công tác phí, trả lương và các khoản thu nhập khác cho người lao động chưa có tài khoản ngân hàng; Các khoản thanh toán để thực hiện nhiệm vụ quốc phòng, an ninh liên quan đến bí mật Nhà nước; Bên thanh toán thực hiện việc thanh toán hoặc bên được thanh toán nhận thanh toán tại các xã, phường, thị trấn thuộc địa bàn miền núi, vùng sâu, xa, biên giới, hải đảo,... nơi chưa có các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán; Khoản thanh toán với giá trị dưới 20 triệu đồng, trừ trường hợp các khoản thanh toán trong ngày có giá trị dưới 20 triệu đồng cho cùng một mục đích, mỗi đối tượng thanh toán nhưng tổng các khoản thanh toán lớn hơn 20 triệu đồng.

Đối với giải ngân vốn vay của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng, NHNN quy định: Trường hợp giải ngân vốn vay vào tài khoản của bên thụ hưởng thì bên thụ hưởng là pháp nhân hoặc có tài khoản thanh toán tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán và số tiền vay trong thoả thuận từ 100 triệu đồng; Trường hợp giải ngân vốn vay vào tài khoản thanh toán của khách hàng vay, khách hàng thanh toán, chi trả cho mục đích sử dụng vốn vay mà pháp luật qui định phải thực hiện thông qua TKTT của khách hàng; Khách hàng là bên thụ hưởng có tài khoản tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán đã ứng vốn tự có để thanh toán, chi trả các chi phí thuộc chính phương án được TCTD cho vay theo qui định…

Trước đó, ngày 22/7, Văn phòng Chính phủ đã có văn bản về việc công khai chi tiết danh mục các giao dịch bắt buộc phải TTQNH. Tại văn bản này, Phó Thủ tướng Vương Đình Huệ đã yêu cầu NHNN, Bộ Tài chính, Văn phòng Chính phủ và cơ quan liên quan thực hiện tuyên truyền, đăng tải Danh mục các giao dịch bắt buộc phải TTQNH theo quy định.

Linh Lan
Loading...

Ý kiến bạn đọc

Ý kiến của bạn sẽ được biên tập trước khi đăng. Xin vui lòng gõ tiếng Việt có dấu

Cùng chuyên mục

Đọc thêm

Loading...

Bắt đối tượng vừa ăn trộm, vừa đi cướp

Bắt đối tượng vừa ăn trộm, vừa đi cướp
(PLVN) - Công an thành phố Huế vừa ra quyết định định khởi tố vụ án, khởi tố bị can, bắt tạm giam đối với Lê Văn Thừa (SN 1995, trú tại phường An Tây, thành phố Huế) về hành vi cướp giật tài sản và trộm cắp tài sản.

Thủ tướng kỷ luật 1 Phó Chủ tịch UBND tỉnh Sơn La

Thủ tướng kỷ luật 1 Phó Chủ tịch UBND tỉnh Sơn La
Ông Phạm Văn Thủy, Tỉnh ủy viên, Phó Chủ tịch UBND tỉnh, Trưởng ban Chỉ đạo thi THPT bị kỷ luật do chịu trách nhiệm chính về những vi phạm trong công tác tổ chức kỳ thi THPT quốc gia năm 2018 tại tỉnh Sơn La...

Bão gần Biển Đông tiếp tục mạnh thêm

Bão gần Biển Đông tiếp tục mạnh thêm
Trong 24 giờ tới, bão di chuyển theo hướng Tây Bắc, mỗi giờ đi được khoảng 20km và có khả năng mạnh thêm. Đến 19h ngày 23/8, vị trí tâm bão cách Đài Loan khoảng 480km về phía Đông Nam, sức gió mạnh nhất vùng gần tâm bão mạnh cấp 10-11, giật cấp 13. 

Mở hụi ma, nữ chủ hụi lãnh án 12 năm tù

Mở hụi ma, nữ chủ hụi lãnh án 12 năm tù
(PLVN) - Sau khi bị nhiều hụi viên quỵt nợ, Quyến dùng thủ đoạn gian dối tạo ra những phần hụi “ma” và bán hụi khống để lấy lại số tiền đã mất rồi tuyên bố bể hụi để chiếm đoạt tiền...

Bạc Liêu - Hà Nội trao đổi kinh nghiệm, hợp tác và phát triển

Bạc Liêu - Hà Nội trao đổi kinh nghiệm, hợp tác và phát triển
(PLVN) - Chiều 22/8, Đoàn công tác Thành ủy Hà Nội do ông Hoàng Trung Hải - Ủy viên Bộ Chính trị, Bí thư Thành ủy, Trưởng Đoàn ĐBQH TP Hà Nội làm Trưởng đoàn đã có buổi làm việc với Ban Thường vụ Tỉnh ủy Bạc Liêu nhằm trao đổi kinh nghiệm, hợp tác trong phát triển kinh tế, xã hội, công tác xây dựng Đảng và xây dựng hệ thống chính trị. 

Sẽ thông tin vụ bé gái 6 tuổi nghi bị xâm hại ngày 25/8

Sẽ thông tin vụ bé gái 6 tuổi nghi bị xâm hại ngày 25/8
(PLVN) - Sáng 22/8, đoàn công tác do bà Lê Thị Nga - Chủ nhiệm Ủy ban Tư pháp của Quốc hội đã có buổi làm việc với UBND TP Vinh (Nghệ An) và các ngành tư pháp về việc thực hiện chính sách, pháp luật về phòng chống xâm hại trẻ em, trong đó đề nghị CQĐT Nghệ An sớm có kết luận vụ bé gái 6 tuổi bị tố xâm hại gây xôn xao dư luận trong thời gian vừa qua.

Bạc Liêu: Huyện Hòa Bình đối thoại với các hộ dân không chấp hành án về tranh chấp đất đai

Bạc Liêu: Huyện Hòa Bình đối thoại với các hộ dân không chấp hành án về tranh chấp đất đai
(PLVN) - Ngày 21/8, tại trụ sở tiếp công dân huyện Hòa Bình (tỉnh Bạc Liêu), ông Dương văn Thới - Chủ tịch UBND huyện ùng các thành viên Hội đồng tư vấn giải quyết yêu cầu, khiếu nại huyện Hòa Bình đã có buổi tổ chức đối thoại với các hộ dân có tình trạng khiếu kiện về tranh chấp đất kéo dài trong nhiều năm qua trên trên địa bàn huyện.

Bạc Liêu: Tuyến đường Xóm Lung – Cái Cùng bao giờ mới hoàn thành?

Bạc Liêu: Tuyến đường Xóm Lung – Cái Cùng bao giờ mới hoàn thành?
(PLVN) -Dự án đường Xóm Lung – Cái Cùng là một dự án huyết mạch trên địa bàn huyện Đông Hải, tỉnh Bạc Liêu, nối cửa biển Cái Cùng với Quốc lộ 1A. Tuy nhiên, đơn vị thi công đang có dấu hiệu chây ỳ khi thực hiện rất chậm so với tiến độ khiến dư luận đặt dấu hỏi về năng lực thi công của doanh nghiệp có vấn đề hay còn nguyên nhân nào khác?