TAND TP Hồ Chí Minh: Chuẩn bị xét xử đường dây lập 165 Công ty 'ma' để mua bán trái phép hóa đơn

Lê Thành Nhân (cựu công chức Đội quản lý thuế liên phường Chi cục Thuế quận 12 - huyện Hóc Môn); Trần Quốc Duy (cựu công chức Chi cục Thuế Khu vực quận 7 - huyện Nhà Bè, cùng TP HCM); Vương Quốc Hùng (nguyên Đội phó kiểm tra nội bộ Chi cục Thuế TP Thủ Dầu Một, tỉnh Bình Dương) sẽ bị xét xử về tội Nhận hối lộ. Bị cáo buộc nhận hối lộ nhiều nhất, song Nguyễn Anh Tuấn (cựu công chức Chi cục Thuế Khu vực quận 7 - huyện Nhà Bè) đã chết nên Cơ quan CSĐT - Bộ Công an không điều tra, xử lý.

Trong vụ án này, còn có bị cáo Bùi Thanh Liêm (cựu Đội phó kiểm tra thuế số 3, Chi cục Thuế Khu vực quận 7 - huyện Nhà Bè) bị truy tố về tội Lợi dụng chức vụ, quyền hạn trong khi thi hành công vụ.

Cũng trong vụ án, Bùi Văn Bảo (nguyên Giám đốc Cty CP Tư vấn thuế Ánh Dương), Trần Văn Thịnh (làm nghề tự do), cùng 49 người khác bị truy tố về tội Mua bán trái phép hóa đơn; Đưa và Môi giới hối lộ; Lợi dụng chức vụ, quyền hạn trong khi thi hành công vụ; Trốn thuế. Trong đó, Bùi Văn Bảo bị xác định vai trò cầm đầu.

Một bị can là pháp nhân - Cty TNHH Tân Minh Thịnh Việt Nam bị xét xử về tội Trốn thuế.

Theo cáo trạng, các đối tượng điều hành đường dây đã thành lập 165 Cty "ma" để mua bán trái phép hóa đơn GTGT với tổng giá trị gần 14.000 tỷ đồng, thu lợi bất chính hơn 100 tỷ đồng.

Trong quá trình làm dịch vụ khai báo thuế cho các DN, Bùi Văn Bảo biết nhiều người có nhu cầu mua hóa đơn thuế GTGT khống để kê khai khấu trừ thuế, nên chỉ đạo nhân viên sử dụng căn cước công dân và chứng minh nhân dân mua từ các tiệm cầm đồ rồi thuê người đứng ra thành lập Cty; hoặc mua lại các pháp nhân.

Từ tháng 4/2018 - 5/2022, bị cáo Bảo và đồng phạm đã dùng 35 Cty "ma" xuất bán trái phép hơn 25.250 hóa đơn khống cho các DN và cá nhân trung gian với tổng giá trị hơn 1.433 tỷ đồng, thu lợi hơn 18,8 tỷ đồng.

Bị cáo Bảo đã chỉ đạo Đào Minh Thọ cùng 10 nhân viên khác thực hiện 778 giao dịch rút tiền mặt (hơn 625 tỷ đồng), tạo dòng tiền từ các DN mua hóa đơn sang Cty "ma" để hợp thức hóa cho việc thanh toán hóa đơn GTGT khống cho DN của bị cáo Bảo. Riêng bị cáo Thọ được trả công hơn 1,5 tỷ đồng.

Ngoài ra, bị cáo Bảo còn bán lại cho bị cáo Thọ 8 DN "ma" để mở đường dây mua bán hóa đơn trái phép riêng.

Cáo trạng xác định, trong 21 người làm trung gian mua bán hóa đơn khống của bị cáo Bảo bán lại cho nhiều DN, có Trần Văn Thịnh. Từ năm 2018 - 2020 bị cáo Thịnh đã mua 2.786 hóa đơn GTGT có giá trị hơn 177 tỷ đồng thuộc 19 DN "ma" của bị cáo Bảo, sau đó bán lại cho nhiều người khác, hưởng lợi 1 tỷ đồng.

Từ năm 2020 - 2023, bị cáo Thịnh tách ra mở đường dây riêng với quy mô lớn hơn. Tổng cộng, người này thành lập 47 Cty "ma" bán trái phép hơn 29.700 hóa đơn khống với giá trị hơn 8.000 tỷ đồng, hưởng lợi gần 70 tỷ đồng.

Bị cáo Bùi Thanh Bình cũng là một trong những người trung gian mua hóa đơn khống của bị cáo Bảo và bị cáo Thịnh để bán lại. Bùi Thanh Bình sau đó cũng lập đường dây riêng để bán trái phép 15.750 hóa đơn với giá trị hơn 1.952 tỷ đồng, hưởng lợi bất chính hơn 13,6 tỷ đồng. Ngoài ra, bị cáo Bình còn là người giúp bị cáo Thịnh móc nối với các cán bộ thuế để bảo kê cho các đường dây của nhóm hoạt động.

Để che giấu hành vi gây án, Bùi Văn Bảo đã móc nối, thỏa thuận đưa hối lộ cho Lê Thành Nhân (công chức Đội quản lý thuế liên phường Chi cục Thuế quận 12 - huyện Hóc Môn). Bị cáo Nhân có nhiệm vụ tra cứu thông tin tình trạng nộp, khai báo thuế của các Cty "ma" do Bảo thành lập, nhắc nhở đóng thuế đầy đủ; hướng dẫn, cung cấp địa chỉ để thay đổi đăng ký hoạt động của Cty khi có doanh thu cao bất thường. Việc này để tránh sự chú ý, tránh bị cơ quan thuế kiểm tra, phát hiện.

Từ tháng 8/2018 - 12/2021, bị cáo Bảo đã nhiều lần trực tiếp hoặc thông qua nhân viên chuyển cho bị cáo Nhân 1,25 tỷ đồng.

Cùng cách thức, bị cáo Thịnh đã thông qua Bùi Thanh Bình đưa tổng cộng 14,4 tỷ đồng hối lộ cho 4 công chức ngành Thuế để được "bảo kê". Trong đó, bị cáo Bình đưa cho Nguyễn Anh Tuấn 12,7 tỷ đồng và Trần Quốc Duy (cùng là công chức Chi cục Thuế Khu vực quận 7 - huyện Nhà Bè) 662 triệu đồng; Vương Quốc Hùng (Đội phó Đội kiểm tra nội bộ Chi cục Thuế TP Thủ Dầu Một) 300 triệu đồng; Lê Thành Nhân 100 triệu đồng.

Để bao che cho các DN "ma" của bị cáo Thịnh hoạt động, bị cáo Duy đã nhiều lần đưa quà và 20 triệu đồng cho cấp trên của mình là Bùi Thanh Liêm để được người này hỗ trợ cung cấp thông tin. Khi các Cty của bị cáo Thịnh bị phát hiện, bị cáo Liêm sẽ chuyển thông tin cho bị cáo Duy để báo cho bị cáo Thịnh tìm cách đối phó.