Sơ thẩm vụ trốn thuế tại Phú Giáo (Bình Dương): Tòa trả hồ sơ yêu cầu điều tra bổ sung

Theo tòa, hồ sơ vụ án và quá trình xét xử, nhận thấy có nhiều vấn đề cần được làm rõ nhưng không thể bổ sung tại phiên tòa nên trả hồ sơ điều tra bổ sung. Tòa yêu cầu VKS xác định cụ thể các bị cáo đã vi phạm điều nào của Luật Quản lý thuế, xác định trốn thuế là thuế thu nhập cá nhân hay thuế gì, số tiền là bao nhiêu? Trong cáo trạng, VKS có xác định các bị cáo trốn phí trước bạ thì cần xác định phí trước bạ có phải là thuế hay không?

Trong giao dịch giữa bà Huệ và bà Dung, theo kết luận giám định (KLGĐ) của Cục Thuế, bà Huệ là người nộp thuế TNCN, nhưng cơ quan thuế lại xác định bà Dung, ông Tài là người chịu thuế TNCN. Căn cứ nào để buộc bà Huệ phải nộp số thuế còn thiếu?

Trong hồ sơ, có giấy viết tay giữa bà Hoài, bà Huệ ngày 22/6/2019 về việc bà Hoài được bà Dung đưa tiền để bà Huệ đóng thuế, nên cần làm rõ ai là người nộp thuế TNCN, từ đó xác định có hành vi trốn thuế của bà Dung hay không?

Số tiền trên hợp đồng mua bán giữa ông Tài (thông qua hợp đồng ủy quyền với bà Dung) với bà Huệ có thực hiện theo ý chí của bà Dung hay không? Đồng thời, làm rõ dòng tiền mua bán để xác định ông Tài có phải chịu thuế TNCN hay không?

Trong giao dịch giữa bà Huệ và ông Quang, cơ quan thuế xác định bà Huệ nộp thuế TNCN nhưng KLGĐ lại xác định ông Quang là người chịu thuế TNCN. Căn cứ nào buộc ông Quang phải tiếp tục nộp số tiền còn thiếu?

Như PLVN đã phản ánh, theo hồ sơ, bà Vương Thị Dung vào ngày 13/5/2019 bán cho bà Huệ thửa đất 101, tờ bản đồ 09 tại xã Tân Long giá 18 tỷ đồng. Hai bên hẹn ngày 18/6/2019 tiến hành công chứng.

Ngày 18/6/2019, bà Dung ủy quyền cho ông Tài trích lục hồ sơ, xác nhận đất, ký hợp đồng. Ngày 19/6/2019, ông Tài ký hợp đồng chuyển nhượng thửa 101 cho bà Huệ (mẹ ruột) nhưng chỉ ghi giá 5 tỷ đồng. Ngày 4/11/2019, bà Huệ chuyển nhượng thửa đất cho ông Quang, giá 18 tỷ đồng nhưng chỉ ghi 5 tỷ đồng.

Theo cáo trạng, giao dịch giữa bà Dung, bà Huệ, theo hợp đồng thì bà Huệ phải nộp thuế TNCN, lệ phí trước bạ; nên việc ghi giá thấp hơn thực tế dẫn đến bà Huệ trốn thuế TNCN, lệ phí trước bạ 267,5 triệu đồng (sau khi trừ đi số tiền đã nộp).

Giao dịch giữa bà Huệ, ông Quang thì thỏa thuận ông Quang nộp thuế TNCN, lệ phí trước bạ; việc ghi giá thấp dẫn đến ông Quang trốn thuế TNCN, lệ phí trước bạ 265,8 triệu đồng (sau khi đã trừ đi số tiền đã nộp).