Sơ thẩm vụ ‘Không chấp hành án’ tại TP HCM: Cựu Giám đốc Công ty Tân Tân bị tuyên 3 năm 9 tháng tù

Ông Trần Quốc Tân (cựu GĐ Cty Tân Tân) bị tuyên 3 năm 9 tháng tù cho cả hai tội danh. Bà Châu Ngọc Phụng (vợ ông Tân) và ông Trần Quốc Tuấn (em trai ông Tân) cùng bị tuyên 9 tháng tù về tội “Không chấp hành án”.

Theo bản án, Cty Tân Tân có 3 cổ đông là ông Tân (80%; GĐ, Chủ tịch HĐQT), ông Tuấn, bà Phụng (cùng 10%, cùng là thành viên HĐQT). Năm 2011, ông Tân chuyển nhượng cho bà Nguyễn Thị Thanh 45,83% cổ phần. Sau khi là cổ đông, bà Thanh yêu cầu HĐQT cung cấp thông tin hoạt động kinh doanh, triệu tập Đại hội cổ đông (ĐHCĐ) bất thường, cung cấp báo cáo tài chính... nhưng HĐQT không thực hiện.

Bà Thanh khởi kiện. Năm 2018, tòa ra bản án buộc các thành viên HĐQT triệu tập ĐHCĐ bầu lại thành viên HĐQT và cho bà Thanh được xem xét, trích lục sổ Biên bản, nghị quyết, báo cáo tài chính.

Cơ quan Thi hành án dân sự ra các quyết định thi hành án, cưỡng chế nhưng cả ba người này đều không thực hiện, nên bị khởi tố về tội “Không chấp hành án”.

Với hành vi “Trốn thuế”, cáo trạng xác định có hai phần. Phần thứ nhất là tiền cho thuê nhà xưởng. Từ tháng 7/2015 - 11/2022, ông Tân cho Cty TNHH MTV TM SX Trồng trọt Tân Tân thuê lại nhà xưởng được 8,6 tỷ đồng nhưng không xuất hóa đơn, không kê khai, báo cáo tài chính. Tổng số tiền trốn thuế gần 1,5 tỷ đồng.

Phần thứ hai là tiền bán hàng, nguyên vật liệu và thu phí gia công. Năm 2014, doanh thu sau khi trừ lỗ năm 2013, Cty Tân Tân có thu nhập tính thuế là hơn 7,6 tỷ đồng, nên phát sinh thuế thu nhập DN là hơn 1,5 tỷ đồng nhưng không kê khai đóng thuế.

Tại tòa, các bị cáo cho rằng ngày 17/05/2019, bà Thanh với tư cách là cổ đông đã triệu tập cuộc họp ĐHCĐ bất thường. Tại Nghị quyết, ông Tân và bà Phụng bị bãi nhiệm tư cách thành viên HĐQT. Do không còn là thành viên HĐQT nên không thể triệu tập cuộc họp ĐHCĐ. Đồng thời, bà Phụng và ông Tuấn khai đã ủy quyền cho người khác thực hiện việc THA. Với tội “Trốn thuế”, ông Tân cho rằng hóa đơn đang bị cưỡng chế, không thể xuất hóa đơn nên không thể khai, đóng thuế. Ông Tân cho rằng trách nhiệm về thuế thuộc về pháp nhân DN, không phải cá nhân mình.

Tuy nhiên, đại diện VKS không đồng ý giá trị pháp lý của Nghị quyết ngày 17/05/2019 vì bà Thanh chỉ có 45,8% cổ phần, không đủ 51% như quy định tại khoản 1 Điều 141 Luật Doanh nghiệp 2014.

Đồng thời, sau đó, các bị cáo ủy quyền cho người khác đến làm việc với cơ quan Thi hành án và ông Tân có nhiều văn bản ký tên với tư cách là Chủ tịch HĐQT, chứng tỏ các bị cáo không đồng ý với Nghị quyết ngày 17/05/2019 và không thực hiện việc thi hành án theo bản án. Về hành vi trốn thuế, căn cứ vào các kết luận giám định, có đủ căn cứ xác định bị cáo Tân trốn thuế.

Liên quan vụ án, ngày 24/1/2025, Công an Dĩ An (đã giải thể) có Quyết định 621/QĐ-ĐCSKT-MT tách hành vi tham ô của ông Tân để xác minh. Ngày 2/2/2025, cơ quan này có Quyết định phân công giải quyết nguồn tin về tội phạm theo đơn tố giác về việc ông Tân tham ô. Do nhiều vấn đề cần phải chứng minh, thời hạn điều tra bổ sung ngắn nên tách hành vi tham ô ra để xác minh làm rõ.

Trước đó, ngày 30/9/2024, khi xét xử lần đầu, tòa đã trả hồ sơ, yêu cầu điều tra làm rõ một số tội danh khác trong vụ án như Tham ô, Lạm dụng tín nhiệm chiếm đoạt tài sản, Làm giả con dấu, tài liệu của cơ quan, tổ chức.