Theo điều tra, từ 1/6/2021 - 27/5/2022, lợi dụng chức vụ kế toán trưởng, được giao quản lý tiền mặt, Hoa đã chiếm đoạt hơn 19 tỷ đồng và 472 USD của Cty nơi mình làm việc tại Khu công nghiệp Tân Trường, xã Tân Trường, huyện Cẩm Giàng.
Tại cơ quan điều tra, Hoa khai nhận, bản thân tham gia chơi tiền ảo trên các trang mạng (Line an Group, Forex…) bị thua lỗ. Lợi dụng sự tin tưởng và quản lý lỏng lẻo của Cty nên Hoa đã rút tiền mặt để nhập quỹ bằng séc trình TGĐ Cty, GĐ nhà máy (người được TGĐ uỷ quyền khi vắng mặt) ký.
Sau khi rút được tiền mặt của Cty, Hoa đã sử dụng phần lớn số tiền này cho mục đích cá nhân như: tham gia chơi tiền ảo, chứng khoán, sử dụng tiền chi tiêu cá nhân và sử dụng mục đích khác.
Hoa đã hai lần trả lại tiền, tổng số là 1,45 tỷ đồng. Số tiền còn lại hơn 18 tỷ đồng và 472 USD, Hoa không có khả năng trả lại.
Từ góc độ pháp lý, Luật sư Lê Hiếu (GĐ Cty Luật TNHH Hiếu Hùng) nhận định, tham ô tài sản được pháp luật xác định là hành vi gây nguy hiểm cho xã hội bởi chủ thể phạm tội lợi dụng chức vụ, quyền hạn để chiếm đoạt tài sản mà mình có trách nhiệm quản lý một cách công khai hoặc bí mật.
Thông thường, để che giấu hành vi chiếm đoạt, đối tượng thường có hành vi sửa chữa sổ sách, chứng từ, lập chứng từ giả, tạo hiện trường giả, tiêu hủy hóa đơn, chứng từ, đốt kho chứa tài sản…
“Đối chiếu vào vụ việc, Hoa đã lợi dụng chức vụ của mình là kế toán trưởng để tham ô một khoản tiền lớn là hơn 19 tỷ đồng. Theo điểm b khoản 4 Điều 353 BLHS, người có hành vi có thể bị phạt tù 20 năm, tù chung thân hoặc tử hình do đã chiếm đoạt tài sản trị giá 1 tỷ đồng trở lên”, LS nói.
Đồng thời, người phạm tội còn bị cấm đảm nhiệm chức vụ nhất định từ 1 đến 5 năm, có thể bị phạt tiền từ 30 đến 100 triệu đồng, tịch thu một phần hoặc toàn bộ tài sản.
“Sau khi thực hiện hành vi, Hoa đã 2 lần trả lại số tiền 1,45 tỷ đồng. Do đó, mặc dù chưa hoàn trả toàn bộ số tiền đã tham ô nhưng đây có thể được xem là tình tiết “người phạm tội tự nguyện sửa chữa, bồi thường thiệt hại hoặc khắc phục hậu quả” theo theo điểm b khoản 1 Điều 51 BLHS”, vẫn lời LS.
Tuy nhiên, cũng có ý kiến cho rằng, bị can phải khắc phục hậu quả được một tỷ lệ tương đối thì mới được coi là đã tự nguyện khắc phục hậu quả để hưởng tình tiết giảm nhẹ
