Ngày 3/8 sau 5 ngày xét xử, TAND tỉnh Khánh Hòa đã quyết định trả hồ sơ vụ lạm dụng tín nhiệm chiếm đoạt tài sản xảy ra tại Công ty TNHH Tâm Hương (gọi tắt là Công ty Tâm Hương) đối với bị cáo Phan Thúy Hằng (SN 1966, trú 93 Phương Sài, Nha Trang) nguyên kế toán trưởng Công ty này.
Vì sau khi kết thúc phần xét hỏi tại phiên tòa, đại diện viện kiểm sát không trình bày lời luận tội theo quy định mà đề nghị HĐXX trả hồ sơ vụ án cho cơ quan điều tra Công an tỉnh Khánh Hòa để điều tra bổ sung làm rõ một số vấn đề quan trọng liên quan.
Theo cáo trạng, năm 2008 Hằng được tuyển vào làm kế toán trưởng Công ty Tâm Hương, trong thời gian làm việc Hằng đã có nhiều biểu hiện gian dối để chiếm đoạt tiền của công ty và của cá nhân bà Nguyễn Thị Thanh Hương – Giám đốc công ty.
Đơn cử, ngày 17/12/2009, bà Hương mở 3 thẻ tiết kiệm tại Ngân hàng có tổng giá trị 1 tỷ đồng, ngày 18/12/2009, bà Hương có giấy ủy quyền cho Hằng tất toán 3 thẻ tiết kiệm nêu trên, được tổng số tiền là 1.000.066.666 đồng, ngay trong ngày Hằng rút 1 tỷ đồng nhưng không đem về nhập quỹ công ty mà chiếm đoạt toàn bộ số tiền trên. Trong các tháng 9, 10 và 11 của năm 2008, Công ty Tâm Hương ký 4 hợp đồng tín dụng vay vốn của Ngân Hàng Công thương Khánh Hòa.
Theo các khế ước nhận nợ kèm theo các hợp đồng trên thì Công ty Tâm Hương phải trả tổng số nợ gốc và lãi là 11.338.345.300 đồng. Song các chứng từ kế toán của công ty thể hiện Hằng đã lấy lý do trả nợ vay ngân hàng để 6 lần ứng tại quỹ công ty tổng cộng 15.338.345.300 đồng. So sánh với số tiền mà công ty Tâm Hương phải thanh toán các khế ước nợ Hằng đã nhận dôi ra 4 tỷ đồng để chiếm đoạt. Ngày 27/4/2009, Hằng tất toán thẻ tiết kiệm của bà Hương tại Ngân hàng Hàng Hải Khánh Hòa rút được 50.048,76 USD (cả gốc và lãi).
Sau đó, Hằng mở lại một thẻ tiết kiệm mới trị giá 30.048,76 USD mang tên bà Hương. Còn lại 20.000 USD, Hằng chiếm đoạt toàn bộ số tiền này. Trước đó, ngày 14/3/2009 Hằng cũng làm thủ tục tất toán thẻ tiết kiệm của bà Hương được 304.198.354 đồng và mở tiếp một thẻ tiết kiệm mới trị giá 204.198.354 đồng mang tên bà Hương còn lại 100.000.000 đồng, Hằng không làm thủ tục nhập quỹ công ty, cũng không giao hoặc trả lại cho bà Hương…
Theo tố cáo của bà Hương thì Hằng đã chiếm đoạt của cá nhân bà và của công ty Tâm Hương với số tiền 56.659.429.000 đồng. Tuy nhiên, quá trình điều tra, cơ quan điều tra chỉ xác định Hằng chiếm đoạt 15.319.880.353 đồng. Trong đó, của công ty Tâm Hương là 14.103.561.126 đồng, của bà Hương là 1.216.319.227 đồng.
Ngoài việc chiếm đoạt tiền của bà Hương và Công ty Tâm Hương, Hằng còn chiếm đoạt 1 tỷ đồng của Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng - Chi nhánh Nha Trang (Ngân hàng VPBank Nha Trang) như sau: Ngày 17/12/2008, Hằng đến Ngân hàng VPBank Nha Trang làm thủ tục giải ngân hợp đồng tín dụng mà Công ty Tâm Hương vay Ngân hàng VPBank Nha Trang số tiền 1 tỷ đồng.
Khi bà Đặng Thị Thanh Dung (thủ quỹ) kiểm tra các thủ tục, hồ sơ vay thấy không đúng với quy định của ngành ngân hàng (vì bà Hằng không phải là đại diện bên đi vay và cũng không có giấy giới thiệu của Công ty Tâm Hương, giấy ủy quyền của bà Hương) đã báo cáo với bà Trần Thị Thanh Mai (Trưởng phòng kế toán giao dịch), nhưng bà Mai vẫn chỉ đạo bà Dung giải ngân và cho Hằng nhận 1 tỷ đồng. Sau khi bị Hằng chiếm đoạt 1 tỷ đồng thì ngân hàng đã tự khấu trừ số tiền 1 tỷ đồng trên sổ tiết kiệm trị giá 2 tỷ đồng của bà Hương đang gửi tại ngân hàng.
