Những giao dịch nào bắt buộc phải thanh toán qua ngân hàng?

(PLVN) - Ngân hàng Nhà nước (NHNN) vừa công bố danh mục 13 giao dịch thuộc lĩnh vực quản lý nhà nước của Bộ Tài chính và NHNN bắt buộc phải thanh toán qua ngân hàng (TTQNH).
Ảnh minh họa Ảnh minh họa

Lĩnh vực thuộc quản lý nhà nước của Bộ Tài chính gồm: chứng khoán, thu chi ngân sánh nhà nước, thuế và tài chính doanh nghiệp (DN), Đối với các lĩnh vực thuộc quản lý nhà nước của NHNN gồm: trong hoạt động của tổ chức sử dụng vốn Nhà nước và trong giải ngân vốn vay của tổ chức tín dụng (TCTD), chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng

3 loại thuế phải thanh toán qua ngân hàng để được khấu trừ

Đó là thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập DN (TNDN), thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB). Cụ thể: 

Với thuế GTGT, hàng hóa dịch vụ mua vào (trừ hàng hoá, dịch vụ mua từng lần có giá trị dưới 20 triệu đồng; hàng hoá, dịch vụ xuất nhập khẩu phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt (TTKDTM) để người nộp thuế GTGT được khấu trừ thuế GTGT. 

Với thuế TNDN, hàng hoá, dịch vụ từng lần có giá trị từ 20 triệu đồng trở lên, trừ các trường hợp không bắt buộc phải có chứng từ  TTKDTM theo quy định, phải có chứng từ TTKDTM để được trừ chi phí tính thuế TNDN.

Với thuế TTĐB, nguyên liệu mua trực tiếp của nhà sản xuất trong nước phải có chứng từ TTQNH để được khấu trừ thuế TTĐB; Hàng hoá do các cơ sở sản xuất, gia công trực tiếp xuất khẩu ra nước ngoài gồm hàng hoá bán và gia công cho DN chế xuất phải có chứng từ thanh toán qua ngân hàng (trừ ô tô dưới 24 chỗ ngồi bán cho DN chế xuất; hàng hoá do cơ sở sản xuất bán hoặc uỷ thác cho cơ sở kinh doanh xuất khẩu để xuất khẩu theo hợp đồng; hàng hoá mang ra nước ngoài để bán tại hội chợ triển lãm ở nước ngoài) phải có chứng từ TTQNH để  được khấu trừ thuế TTĐB đầu vào.

Trong lĩnh vực chứng khoán các loại giao dịch phải bắt buộc TTQNH gồm: Thanh toán giao dịch chứng khoán; Thanh toán giao dịch trái phiếu Chính phủ; Giao dịch chứng khoán cho khách hàng của công ty chứng khoán.

Trong lĩnh vực tài chính DN, các giao dịch phải TTQNH gồm: giao dịch góp vốn và mua bán, chuyển nhượng phần vốn góp, và các giao dịch vay, cho vay và trả nợ vay lẫn nhau Trong lĩnh vực thu, chi NSNN, các khoản thu, chi NSNN và một số khoản chi khác cũng phải thực hiện TTQNH…

Thanh toán vốn nhà nước và giải ngân vốn vay

Đối với các lĩnh vực thuộc quản lý nhà nước của NHNN, trong giao dịch thanh toán trong hoạt động của tổ chức sử dụng vốn nhà nước, NHNN quy định các tổ chức sử dụng vốn nhà nước không thanh toán bằng tiền mặt trong các giao dịch ngoại trừ sau: Thanh toán tiền thu mua nông, lâm, thuỷ sản, dịch vụ và các sản phẩm khác cho người dân trực tiếp sản xuất, đánh bắt, khai thác bán ra mà chưa có tài khoản ngân hàng; Thanh toán công tác phí, trả lương và các khoản thu nhập khác cho người lao động chưa có tài khoản ngân hàng; Các khoản thanh toán để thực hiện nhiệm vụ quốc phòng, an ninh liên quan đến bí mật Nhà nước; Bên thanh toán thực hiện việc thanh toán hoặc bên được thanh toán nhận thanh toán tại các xã, phường, thị trấn thuộc địa bàn miền núi, vùng sâu, xa, biên giới, hải đảo,... nơi chưa có các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán; Khoản thanh toán với giá trị dưới 20 triệu đồng, trừ trường hợp các khoản thanh toán trong ngày có giá trị dưới 20 triệu đồng cho cùng một mục đích, mỗi đối tượng thanh toán nhưng tổng các khoản thanh toán lớn hơn 20 triệu đồng.

Đối với giải ngân vốn vay của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng, NHNN quy định: Trường hợp giải ngân vốn vay vào tài khoản của bên thụ hưởng thì bên thụ hưởng là pháp nhân hoặc có tài khoản thanh toán tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán và số tiền vay trong thoả thuận từ 100 triệu đồng; Trường hợp giải ngân vốn vay vào tài khoản thanh toán của khách hàng vay, khách hàng thanh toán, chi trả cho mục đích sử dụng vốn vay mà pháp luật qui định phải thực hiện thông qua TKTT của khách hàng; Khách hàng là bên thụ hưởng có tài khoản tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán đã ứng vốn tự có để thanh toán, chi trả các chi phí thuộc chính phương án được TCTD cho vay theo qui định…

Trước đó, ngày 22/7, Văn phòng Chính phủ đã có văn bản về việc công khai chi tiết danh mục các giao dịch bắt buộc phải TTQNH. Tại văn bản này, Phó Thủ tướng Vương Đình Huệ đã yêu cầu NHNN, Bộ Tài chính, Văn phòng Chính phủ và cơ quan liên quan thực hiện tuyên truyền, đăng tải Danh mục các giao dịch bắt buộc phải TTQNH theo quy định.

Linh Lan
Cùng chuyên mục

Đọc thêm

Hiện đại hoá quản lý thuế, tạo điều kiện thuận lợi cho người dân và cộng đồng doanh nghiệp

Hiện đại hoá quản lý thuế, tạo điều kiện thuận lợi cho người dân và cộng đồng doanh nghiệp
(PLVN) - Trong thời gian qua, ngành Thuế tiếp tục thực hiện các dự án ứng dụng công nghệ thông tin, đặc biệt là đã đẩy nhanh tiến độ triển khai và mở rộng thực hiện khai thuế qua mạng và nộp thuế điện tử; hóa đơn điện tử có mã xác thực của cơ quan thuế; triển khai hoàn thuế điện tử...

Hỗ trợ khách hàng tín dụng bị ảnh hưởng bởi dịch COVID-19

Hỗ trợ khách hàng tín dụng bị ảnh hưởng bởi dịch COVID-19
(PLVN) - Ngân hàng Nhà nước (NHNN) vừa ban hành Thông tư 14/2021/TT-NHNN (Thông tư 14) sửa đổi bố sung một số điều của Thông tư 01/2021/TT-NHNN (Thông tư 01) quy định việc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài (TCTD) cơ cấu lại thời hạn trả nợ, miễn giảm lãi, phí giữ nguyên nhóm nợ nhằm hỗ trợ khách hàng chịu ảnh hưởng bởi dịch COVID-19.

Năm 2021, ngành Thuế tuyển dụng trên 1.700 công chức

Năm 2021, ngành Thuế tuyển dụng trên 1.700 công chức
(PLVN) - Bộ Tài chính vừa ban hành Quyết định 1585/QĐ-BTC phê duyệt kế hoạch thi tuyển công chức Tổng cục Thuế năm 2021. Theo kế hoạch, năm 2021, Tổng cục Thuế và 63 cục thuế các tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương sẽ tuyển dụng 1.751 chỉ tiêu.

'Việc nâng bậc xếp hạng tín nhiệm quốc gia là thông điệp có ý nghĩa hết sức tích cực'

Hội thảo được tổ chức trực tuyến.
(PLVN) - Ông Trương Hùng Long, Cục trưởng Cục Quản lý nợ và Tài chính đối ngoại (Bộ Tài chính) đã khẳng định như vậy tại Hội thảo trực tuyến để tham vấn các chuyên gia quốc tế trong quá trình hoàn thiện Đề án “Đánh giá kết quả công tác xếp hạng tín nhiệm quốc gia giai đoạn 2013-2020 và đề xuất định hướng cho giai đoạn 2021-2030”.

Vướng mắc trong xếp hạng các tổ chức tín dụng, ngân hàng

Các ngân hàng muốn chia nhỏ mức xếp hạng, thu hẹp khoảng cách điểm số. Ảnh minh họa
(PLVN) -  Với quy định hiện hành, khi các ngân hàng đạt điểm 4.49 sẽ được xếp hạng tương tự ngân hàng đạt điểm 3.5. Dải điểm trong một hạng khá lớn khiến nỗ lực của các ngân hàng trong việc cải thiện điểm số chưa được ghi nhận đúng.

SHB sẽ chuyển nhượng 100% vốn tại SHB Finance cho Krungsri

Ông Đỗ Quang Vinh - Giám đốc Khối Ngân hàng số, Phó Giám đốc khối Ngân hàng bán lẻ SHB, Chủ tịch Hội đồng thành viên SHB Finance (tại Việt Nam) và ông Seiichiro Akita - Chủ tịch kiêm CEO Krungsri (tại Thái Lan) ký thỏa thuận chuyển nhượng 100% vốn SHB Finance.
(PLVN) - Ngân hàng Sài Gòn – Hà Nội (SHB) vừa ký kết các thỏa thuận chuyển nhượng vốn điều lệ tại Công ty Tài Chính TNHH MTV Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội (SHB Finance) cho Ngân hàng TNHH Đại chúng Ayudhya (Krungsri) của Thái Lan – thành viên chiến lược thuộc Tập đoàn MUFG – Nhật Bản.