Mua bán hóa đơn, chiếm đoạt tiền hoàn thuế GTGT: Thiếu trách nhiệm từ cơ quan quản lý

Có những liên minh công ty “ma” hình thành, mà giám đốc là người thân, người đi thuê để từ đó dễ dàng mua hóa đơn GTGT. Đơn cử như vụ án Nguyễn Thị Thoa, thường trú tại tổ 14, phường Bồ Xuyên, thành phố Thái Bình có người anh rể là Ngô Thanh Sơn, 57 tuổi, ở số 1B/26 phố Lam Sơn (quận Lê Chân). Thoa thuê Sơn và mượn chứng minh nhân dân của em trai mình để thành lập công ty “ma" không trụ sở, không kinh doanh, không tài sản, không nhân viên". Ngoài ra, Thoa còn là chủ của hàng loạt các công ty “ma” khác ở Hải Phòng, và các tỉnhThái Bình, Quảng Ninh. Những công ty này chỉ có nhiệm vụ mua hóa đơn GTGT một cách hợp pháp từ các chi cục thuế, sau đó bán lại cho nhiều cá nhân, tổ chức để kiếm lời. Chỉ trong thời gian ngắn, Thoa bán được hàng nghìn tờ hóa đơn GTGT, thu lời hơn 2 tỷ đồng. Cách thức này đang diễn ra ở nhiều nơi, mà điển hình là  làng “giám đốc” ở xã An Hòa (huyện An Dương). Mới đây, công an quận Ngô Quyền triệt phá một đường dây mua bán hóa đơn GTGT liên tỉnh do một số đối tượng ở địa bàn huyện An Dương thực hiện, thành lập công ty, mua bán hóa đơn. Liên quan đến đường dây này, cơ quan công an xác minh được hàng trăm đơn vị, doanh nghiệp ở Hải Phòng, Hà Nội mua hóa đơn GTGT, trong đó có cả các doanh nghiệp Nhà nước.

Không chỉ thành lập những công ty "ma" để kinh doanh hóa đơn GTGT một cách trái phép, mà ngay tại nhiều công ty lớn, có thương hiệu, do việc quản lý kinh doanh không chặt chẽ, nên cũng để cho một số đối tượng lợi dụng, làm giả hợp đồng, sử dụng hóa đơn chứng từ khống, qua đó chiếm đoạt tiền hoàn thuế GTGT của Nhà nước một cách công khai. Nhiều người chưa thể quên vụ án lừa đảo chiếm đoạt tiền thuế GTGT liên quan đến Công ty Cổ phần đồ hộp Hạ Long cách đây vài năm. Qua quen biết, Ngô Quế Vân, Cửa hàng gas chợ Sắt (Hải Phòng) bàn với Vũ Quang Đậu, Trưởng phòng kinh doanh Công ty cổ phần đồ hộp Hạ Long, đứng tư cách pháp nhân cho Vân xuất khẩu hàng hoá sang Trung Quốc để hoàn thuế GTGT. Theo đó, công ty được hưởng từ 1 - 1,5 %, Đậu được hưởng 0,5% giá trị tiền hàng. Bằng việc lập những bộ hồ sơ khống, các đối tượng chiếm đoạt gần 5 tỷ đồng tiền hoàn thuế GTGT.

Mới đây, TAND thành phố xét xử vụ án lừa đảo, lưu hành giấy tờ có giá giả khác liên quan đến Tổng công ty Thủy sản Hạ Long. Nguyễn Ánh Phúc 40 tuổi, trú tại số 113 đường Nguyễn Bỉnh Khiêm (quận Ngô Quyền), nguyên Trưởng phòng Kinh doanh xuất nhập khẩu 2 được Tổng giám đốc ủy quyền ký và thực hiện các hợp đồng xuất khẩu hàng hóa. Phúc cùng với một số đối tượng ở tỉnh Kiên Giang, thành phố Hồ Chí Minh lập khống hồ sơ xuất khẩu hàng may mặc, ba lô, túi xách để chiếm đoạt 2,2 tỷ đồng tiền hoàn thuế GTGT. Điều đáng nói, văn bản xin hoàn thuế GTGT  được ông Vũ Hữu Bắc, Tổng giám đốc, ông Quách Thành Lê, Phó Tổng giám đốc Tổng công ty Thủy sản Hạ Long ký duyệt.

Qua xét xử các vụ án lừa đảo chiếm đoạt tiền hoàn thuế GTGT, lưu hành giấy tờ có giá giả cho thấy, 2 phương thức chính mà các đối tượng phạm tội là lập khống hóa đơn, chứng từ để xin hoàn thuế và lập công ty “ma” để buôn bán hóa đơn GTGT. Việc mua bán hóa đơn GTGT trái phép diễn ra khá dễ dàng, công khai, thậm chí có vụ án người bán xổ số, bán hàng tạp hóa, làm nội trợ ở nhà... cũng kiêm thêm dịch vụ bán hóa đơn GTGT cho bất kỳ cá nhân, tổ chức nào có nhu cầu và giá của mỗi hóa đơn được tính theo phần trăm giá trị hàng hóa sẽ ghi. Như vụ án Nguyễn Thị Thoa có hẳn một mạng lưới bán thuê hóa đơn GTGT để hưởng hoa hồng. Những cá nhân, doanh nghiệp, đơn vị mua hóa đơn GTGT trái phép, trong đó có cả những đơn vị, doanh nghiệp Nhà nước để “hợp thức hóa” các khoản chi và không loại trừ cả việc lập khống để chiếm đoạt tiền  cần rút kinh nghiệm và chấn chỉnh hoàn thuế GTGT. Các vụ án trên là bài học đối với các cơ quan quản lý trong việc cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, việc bán, hoá đơn GTGT nhất là sự phối hợp giữa các cơ quan  hậu kiểm về thực tế hoạt động của doanh nghiệp sau khi thành lập, cũng như việc đăng ký mua, quá trình sử dụng các quyển hóa đơn GTGT của doanh nghiệp.

Nhân Lý