Cơ quan Cảnh sát điều tra (Cơ quan CSĐT) Bộ Công an mới ban hành Kết luận điều tra bổ sung (KLĐTBS) vụ án “Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng; In, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước” xảy ra tại Cty Thành An, Cty TNHH thiết bị y tế Danh (Cty Danh), Cty TNHH thiết bị y tế Tràng Thi (Cty Tràng Thi) và các đơn vị liên quan.
Theo đó, Cơ quan CSĐT đề nghị truy tố bị can Nguyễn Đăng Thuyết, Nguyễn Nhật Linh (vợ bị can Thuyết) và 5 đồng phạm khác về tội “Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng”. 32 bị can khác bị đề nghị truy tố về tội “In, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước”.
Tài liệu điều tra thể hiện, Nguyễn Đăng Thuyết và các bị can có hành vi lập, sử dụng 2 hệ thống sổ kế toán gồm: Hệ thống sổ kế toán tài chính nội bộ và hệ thống sổ kế toán tài chính thuế.
Trong đó, hệ thống sổ kế toán tài chính nội ghi nhận toàn bộ số liệu thực thu, thực chi, kết quả kinh doanh thực tế liên quan đến hoạt động của cả 3 công ty cũng như các số liệu chi không có chứng từ hợp pháp. Hệ thống sổ kế toán tài chính thuế khai man số liệu để lập các báo cáo tài chính, báo cáo thuế với các cơ quan quản lý Nhà nước, tăng chi phí đầu vào, tăng giá vốn hàng bán, giảm lợi nhuận, giảm thuế phải nộp.
Cty Thành An, Danh, Tràng Thi mua 19.167 hóa đơn khống của 110 công ty, hộ kinh doanh nhằm khai man số liệu báo cáo thuế, tăng chi phí đầu vào để giảm thuế phải nộp và được các cá nhân có liên quan hạch toán vào hai hệ thống sổ kế toán nêu trên. Hóa đơn khống hạch toán vào số kế toán thuế; còn chi phí mua hóa đơn hạch toán vào số nội bộ.
Việc Nguyễn Đăng Thuyết, TGĐ Cty Thành An, chỉ đạo các nhân viên kế toán lập hai hệ thống sổ kế toán tài chính là hành vi khách quan của tội “Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng”.
Để xác định hậu quả thiệt hại của tội “Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng, Cơ quan CSĐT Bộ Công an đã trưng cầu giám định viên Cục Thuế TP Hà Nội tiến hành giám định. Kết quả, giám định viên kết luận hành vi sử dụng 19.167 số hoá đơn khống gây thiệt hại cho ngân sách Nhà nước tổng số tiền hơn 743 tỷ đồng (là tiền thuế 3 công ty phải nộp cho Nhà nước từ năm 2017 đến năm 2022). Thiệt hại này là yếu tố bắt buộc của tội “Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng”.
Hành vi của Nguyễn Đăng Thuyết và các bị can có liên quan cấu thành tội “Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng”, đã được khởi tố, kết luận điều tra. Do đó, không xem xét xử lý tội “Trốn thuế”.
Bị can Nguyễn Đăng Thuyết đang bỏ trốn. Cơ quan điều tra truy nã đồng thời kêu gọi đối tượng này ra đầu thú để hưởng chính sách khoan hồng của Đảng, Nhà nước, hợp tác điều tra để đảm bảo quyền tự bào chữa theo quy định.
