Trước đó, ông Hậu và bà Trương Thị Vang có đơn tố giác gửi Công an TP Biên Hòa, cho rằng ông Thái Quang và bà Nguyễn Thị Thanh (cùng ngụ phường Thống Nhất) có hành vi “Lạm dụng tín nhiệm chiếm đoạt tài sản” và “Trốn thuế”.
Công văn do Thượng tá Huỳnh Yên Nam, Thủ trưởng Cơ quan CSĐT Công an TP Biên Hòa, ký, cho biết: Sau khi tiếp nhận nội dung vụ việc, CQĐT đã tiến hành xác minh ban đầu và làm việc với ông Hậu.
Theo đó, vợ chồng ông Hậu, bà Vang có quan hệ quen biết và nhiều lần vay mượn tiền bằng hình thức thế chấp tài sản của vợ chồng ông Quang, bà Thanh. Trong đó, có 2 lần vay mượn liên quan đến nội dung đơn tố giác. Cụ thể, ngày 19/9/2014, vợ chồng ông Hậu vay của vợ chồng ông Quang 1,1 tỷ đồng với lãi suất 3% một tháng, thời hạn 6 tháng, thế chấp bằng thửa đất 278, tờ bản đồ 29, xã Thạnh Phú, huyện Vĩnh Cửu.
Khi vay tiền, hai bên thỏa thuận bên vay trả lãi trước 6 tháng và phải ký hợp đồng chuyển nhượng QSDĐ với thửa đất trên. Theo ông Hậu, giá trị thực tế thửa đất này thời điểm 12/12/2008 là 2,95 tỷ đồng. Hai bên sau đó giao nhận tiền, vợ chồng ông Quang thu trước tiền lãi 6 tháng.
Đến ngày 17/10/2014, vợ chồng ông Hậu tiếp tục vay thêm 400 triệu đồng, lãi suất 3%, thời gian vay 6 tháng, thế chấp bằng thửa đất số 215, tờ bản đồ số 17, xã Bình Hòa, huyện Vĩnh Cửu. Khi vay tiền, hai bên cùng đến Văn phòng Công chứng làm hợp đồng chuyển nhượng đất.
Sau khi công chứng, vợ chồng ông Hậu giao “sổ đỏ” cho bà Thanh giữ và nhận 328 triệu đồng. Theo ông Hậu, thửa đất này được ông mua với giá 1,7 tỷ đồng năm 2014.
Đến ngày 18/4/2014, bà Thanh làm thủ tục sang tên với thửa đất trên tại UBND huyện thì được thông báo có đơn ngăn chặn việc ra “sổ đỏ” để thửa đất trên bảo đảm thi hành án.
Sau đó, bà Thanh yêu cầu TAND huyện công nhận hợp đồng chuyển nhượng đất giữa hai bên tại 2 hợp đồng chuyển nhượng trên. Đồng thời, yêu cầu vợ chồng ông Hậu dọn nhà đi nơi khác để trả lại nhà, đất cho mình.
 |
Công văn của Công an TP Biên Hòa gửi Báo PLVN. |
Ngày 28/9/2017, TAND huyện đã xét xử, ra Bản án 20/2017/DS-ST, công nhận hợp đồng chuyển nhượng đất giữa hai bên với thửa đất 278 và 215.
Do có kháng cáo nên vụ án được TAND tỉnh thụ lý, xét xử, tuyên hủy một phần bản án sơ thẩm; giữ nguyên nội dung của bản án sơ thẩm là công nhận hợp đồng chuyển nhượng đất với thửa đất 278…
Ngày 30/6/2023, CQĐT Công an TP Biên Hòa đề nghị Chi cục Thuế khu vực Biên Hòa - Vĩnh Cửu cung cấp thông tin với thửa đất 278 và 215. Chi cục Thuế xác định bà Thanh, ông Quang có hành vi vi phạm trốn thuế thu nhập cá nhân, trốn nộp lệ phí trước bạ.
Theo CQĐT, việc ông Hậu, bà Vang vay tiền và thế chấp tài sản bảo đảm là các thửa đất 278 và 215 là giao dịch dân sự. Việc chuyển nhượng đất giữa hai bên đã được nhiều cấp tòa xem xét, quyết định, công nhận các hợp đồng chuyển nhượng và việc chuyển nhượng không vi phạm pháp luật. CQĐT cho rằng “hành vi của ông Quang, bà Thanh không đủ yếu tố cấu thành tội “Lạm dụng tín nhiệm, chiếm đoạt tài sản” theo nội dung đơn ông Hậu tố cáo”.
Theo CQĐT, với hành vi có dấu hiệu “Trốn thuế” của ông Quang, bà Thanh thông qua việc lập hợp đồng giả cách có giá trị thấp hơn giá trị giao dịch; với nội dung này, ông Hậu chỉ cung cấp được hợp đồng chuyển nhượng đất số công chứng: 1702, quyển số: 05/TP/CC-SCC/HĐGD ngày 19/9/2014 với giá chuyển nhượng 1,1 tỷ đồng; hợp đồng chuyển nhượng đất số công chứng: 1883, quyển số: 05/TP/CC-SCC/HĐGD ngày 17/10/2014 với giá chuyển nhượng 400 triệu đồng.
Trong đó, tại Hợp đồng số công chứng 1702, bên bán là ông Hậu, bà Vang phải chịu thuế thu nhập cá nhân 22 triệu đồng; bên mua là ông Quang, bà Thanh nộp lệ phí trước bạ 5,5 triệu đồng. Các bên đã nộp thuế, phí vào ngày 18/10/2018.
Ngoài ra, không cung cấp được tài liệu, hợp đồng chuyển nhượng quyền nào khác có thể hiện giữa hai bên để chứng minh là giao dịch chuyển nhượng giá trị cao hơn giá trị hợp đồng đã được công chứng mà ông Hậu cho là hợp đồng giả cách.
Mặt khác, tranh chấp hợp đồng chuyển nhượng đất theo Hợp đồng số công chứng 1883 đã được giao hồ sơ về cho TAND huyện Vĩnh Cửu giải quyết lại theo thủ tục sơ thẩm.
Do vậy, chưa đủ căn cứ xác định hành vi của ông Quang, bà Thanh có dấu hiệu của tội “Trốn thuế” theo khoản 1 Điều 200 BLHS.
Căn cứ BLHS và Thông tư 01/2017/TTLT-BCA-BQP-BNN&PTNT-VKSTC, Công an Biên Hòa xác định “nội dung tố giác của ông Hậu không có dấu hiệu của tội phạm hình sự”.
