Các doanh nghiệp “ma”, giám đốc rởm sa lưới- Bài học cho những kẻ làm giàu bất chính (kỳ cuối)

Bài học đắt giá

Những giấy tờ có giá giả được các doanh nghiệp “ma” bán cho ai? Tất nhiên, điểm đến cuối cùng của chúng là các doanh nghiệp có nhu cầu hợp thức hóa về hóa đơn, chứng từ cho một công trình thi công, một dự án đang triển khai...Theo quy trình, khi sản xuất, kinh doanh bất cứ mặt hàng nào đều phải có hóa đơn, chứng từ minh bạch. Nếu một doanh nghiệp kinh doanh đàng hoàng thì chẳng bao giờ có chỗ cho các doanh nghiệp “ma” hoạt động. Tuy nhiên, trong quá trình kinh doanh, một doanh nghiệp (hoặc một vài cá nhân trong doanh nghiệp) có tư tưởng vụ lợi, khai khống nguyên vật liệu....Họ tìm đến các doanh nghiệp “ma” để được ghi khống các trên các hóa đơn VAT.

Trong quá trình điều tra, trinh sát phát hiện Công ty TNHH Vĩnh Hoàng ở Hải Phòng sử dụng 6 hóa đơn và Công ty TNHH Hoàng Cương sử dụng 1 hóa đơn của Công ty “ma” Tràng Phương. Bà Hoàng Thị Vĩnh, Giám đốc Công ty TNHH Vĩnh Hoàng khai : Trong tháng 12-2008 đã chỉ đạo Nguyễn Xuân Quang là nhân viên công ty đến gặp Nguyễn Quốc Thuận để mua 7 hoá đơn GTGT của Công ty Tràng Phương với giá 115 triệu đồng, doanh số ghi khống 7 tỷ 960 triệu đồng, thuế GTGT là 796 triệu đồng xuất cho Công ty  Hoàng Cương và Công ty Vĩnh Hoàng nhằm nâng khống giá 31 xe ôtô du lịch nhập khẩu từ Hàn Quốc về Việt Nam để trốn thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế GTGT.

Bên cạnh công ty Vĩnh Hoàng, ở Hải Phòng còn một loạt các doanh nghiệp có liên quan đến hành vi mua bán hóa đơn GTGT có giá giả như: Công ty cổ phần TMVT Hoàng Dũng, kế toán Công ty là Trần Thị Kim Cúc khai: Mua của Trang kế toán Công ty “ma” An Hải Thành 3 hoá đơn GTGT với giá 44.161.675 đồng, doanh số 442.632.538 đồng, thuế GTGT 42.463.253 đồng. Công ty TNHH Kiên Cường, Giám đốc Công ty là Trần Trung Kiên khai: Đã nhờ người tên Lê (không rõ địa chỉ) mua của người tên Trang 2 tờ hoá đơn của Công ty “ma” An Hải Thành (1 hoá đơn doanh số 9.549.500 đồng, thuế GTGT 477.475 đồng, sử dụng cho Công ty Kiên Cường còn 1 hoá đơn yêu cầu viết cho Công ty TNHH Sao Vàng doanh số là 33.561.500 đồng, thuế GTGT 1.676.075 đồng) với giá bằng số tiền thuế ghi trên hóa đơn.

Trong vụ án công ty “ma” mang tên TNHH Thành Công do Đỗ Hữu Đường cầm đầu, có tới 164 doanh nghiệp Hải Phòng mua hóa đơn của chúng. Qua xác minh sơ bộ tại các doanh nghiệp này, cơ quan cảnh sát điều tra phát hiện sai sót của các doanh nghiệp. Cụ thể: Công ty cổ phần thương mại vận tải HP Hải Phòng, Giám đốc Nguyễn Văn Hưng khai: sử dụng 16 hóa đơn GTGT của Công ty Thành Công, tổng doanh thu ghi khống hơn 597 triệu đồng, thuế VAT ghi khống 35 triệu đồng. Nguồn gốc số hóa đơn trên do Hưng mua trực tiếp của Đường với giá khoảng 18 triệu đồng về để làm chứng từ đầu vào cho Công ty khi tiến hành sửa chữa và thay thế phụ tùng ô tô của công ty.

Hồ sơ các vụ án buôn bán giấy tờ có giá giả cho thấy có khá nhiều đơn vị, doanh nghiệp (hoặc cá nhân trong doanh nghiệp) có nhu cầu sử dụng hóa đơn thuế GTGT ghi khống vì muốn “xà xẻo”, tham ô tiền của cơ quan, Nhà nước hoặc trốn thuế. Và khi họ có nhu cầu đó thì các công ty “ma” sẵn sàng đáp ứng hóa đơn với doanh số ghi khống “thoải mái”. Những cá nhân, đơn vị, doanh nghiệp có hành vi trục lợi từ việc mua hóa đơn có giá trị khống cần được nghiêm trị vì chính họ là nguyên nhân gây nên sự thất thoát lớn của Nhà nước.

Bên cạnh đó, cũng phải thẳng thắn nhìn nhận những “cái khó’ của doanh nghiệp. Trong quá trình sản xuất, kinh doanh, nhiều loại hàng, vật tư doanh nghiệp có thể mua tại các chợ, các cửa hàng tư nhân nhỏ. Nếu mua của các tiểu thương, cửa hàng nhỏ thì không thể có hóa đơn GTGT. Tuy nhiên, theo quy định của pháp luật, những mặt hàng này vẫn cần phải hóa đơn, chứng từ để thanh toán. Vậy là để hợp thức hóa, nhiều doanh nghiệp đành mua hóa đơn của các công ty “ma”, vô tình tiếp tay cho hoạt động tội phạm này.

Kết luận của cơ quan cảnh sát điều tra cho thấy, các công ty “ma”: Công ty TNHH thương mại Tràng Phương, Công ty TNHH thương mại An Hải Thành và Công ty CP xây dựng thương mại và dịch vụ Thành Công mua những quyển hóa đơn thuế GTGT tại Chi cục thuế huyện An Dương. Điều này khiến nhiều người đặt câu hỏi về công tác quản lý, hậu kiểm của các cơ quan chức năng, mà cụ thể là Chi cục thuế huyện An Dương?

Qua vụ án cho thấy, nhiều thanh niên ngày nay thiếu hiểu biết, thiếu thận trọng khi đi tìm việc làm. Nhiều người thậm chí không biết nơi mình làm việc đang kinh doanh, sản xuất những gì, có đúng pháp luật hay không, nên đã rơi vào guồng máy hoạt động làm ăn phi pháp hết sức tinh vi. Có kẻ biết rõ hành vi phạm pháp của mình nhưng vẫn răm rắp làm theo sự sai bảo của các giám đốc “lừa” mà không lường được hậu quả mình gây ra cho xã hội.

Những đường dây lừa đảo, mua bán giấy tờ có giá giả nêu trên đã bị cơ quan Cảnh sát điều tra, Công an thành phố ra quyết định khởi tố về tội lưu hành các giấy tờ có giá giả khác được quy định tại khoản 2, Điều 181, Bộ luật Hình sự. Một ngày tới đây chúng sẽ  bị đưa ra xét xử và phải trả giá về những hành vi phạm tội đã gây ra.

Hàng trăm công ty “ma” xuất hiện rồi biến mất sau khi tiêu thụ một lượng lớn hóa đơn với giá giả gây thiệt hại cho Nhà nước hàng tỷ đồng cũng xuất phát từ những nguyên nhân như: Thời nay, đẻ ra một công ty làm vỏ bọc cho việc buôn bán trái phép hóa đơn thuế GTGT là một việc quá dễ. Cơ quan cấp giấy phép kinh doanh có lẽ quá bận rộn với hàng nghìn công ty khác, nên không cần xác minh xem khả năng vốn và năng lực quản lý của người đứng tên giám đốc thế nào. Cơ quan thuế hầu như không quản lý nổi doanh nghiệp nên những công ty này sau khi khai sinh, chỉ với một trụ sở nhỏ như căn nhà cấp 4 vẫn có thể mua được hàng trăm số hóa đơn. Phần hậu kiểm doanh nghiệp hầu như bị các cơ quan chức năng bỏ qua và chưa có cơ quan chức năng nào quản lý một cách toàn diện các doanh nghiệp. Vậy, phải chăng chính sách quản lý doanh nghiệp của chúng ta quá thông thoáng, nhiều kẽ hở để tội phạm kinh tế hoạt động? Các cơ quan quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh cần tham mưu cụ thể, thiết thực để số doanh nghiệp trên địa bàn thành phố là “con số thực” đóng góp vào sự phát triển của thành phố và đất nước.

Việt Hòa