Các doanh nghiệp “ma”, giám đốc “rởm” sa lưới- Bài học cho những kẻ làm giàu bất chính (kỳ 2)

Liên minh doanh nghiệp “ma” và hàng trăm tỷ đồng trên giấy

Cùng với việc bắt “ông trùm” Vũ Mạnh Hà, trong tháng 5- 2009, Cơ quan cảnh sát điều tra (Công an thành phố) có kết luận về 3 vụ án liên quan đến hành vi mua bán giấy tờ có giá giả khác xảy ra tại các công ty: TNHH thương mại Tràng Phương; TNHH thương mại An Hải Thành và cổ phần xây dựng thương mại và dịch vụ Thành Công. 3 công ty “ma” này liên minh với 500 doanh nghiệp trong cả nước mua và bán 2.296 hóa đơn thuế GTTT với doanh số ghi khống hóa đơn đầu vào 203 tỷ đồng và hóa đơn đầu ra 205 tỷ đồng. Từ những phi vụ buôn bán giấy tờ có giá giả này, các mắt xích trong đường dây lừa đảo làm thất thoát nguồn thu Nhà nước, thu lời bất chính hàng tỷ đồng.

Đỗ Hữu Đường, sinh năm 1961 ở tổ 8, khu Miếu Hai Xã là một “giám đốc” quá khắt khe khi Công ty cổ phần xây dựng thương mại và dịch vụ Thành Công của hắn trong thời gian ngắn thay tới 7 kế toán. Tuy nhiên, sẽ rất dễ hiểu khi biết mục đích kinh doanh của công ty Thành Công chỉ là lợi dụng, buôn bán giấy tờ có giá giả. Để thực hiện hành vi trên, Đỗ Hữu Đường dùng thủ đoạn thành lập công ty, mua hóa đơn của Chi cục thuế rồi bán lại cho các đơn vị, cá nhân, thu lời bất chính.

 Theo xác minh của Chi cục thuế huyện An Dương, từ 23-6-2006 đến 28-8-2008, Đỗ Hữu Đường ã mua 24 quyển hoá đơn GTGT bằng 1.200 số hóa đơn. Đường đã xuất hóa đơn cho 304 doanh nghiệp gồm 1.193 tờ hóa đơn (7 tờ hóa đơn do ghi hỏng nên đã lập biên bản hỏng báo cáo với cơ quan thuế) doanh số ghi khống là hơn 100 tỷ đồng. Trong đó tại Hải Phòng có 164 doanh nghiệp với doanh số 73 tỷ đồng. Còn lại các tỉnh, thành phố khác có  140 doanh nghiệp với doanh số 26 tỷ đồng.

“Đồng nghiệp” với Đỗ Hữu Đường còn có Trịnh Văn Phúc, sinh năm 1968 ở xã An Hòa, huyện An Dương. Ở nơi được coi là cái nôi của “làng Giám đốc” (Báo Hải Phòng đã đăng tải), hắn nuôi mộng làm giàu bất chính từ buôn bán giấy tờ có giá giả. Năm 2008, hắn tìm mua được một doanh nghiệp với số tiền bằng 1 chiếc xe máy (30 triệu đồng). Không những thế, “doanh nghiệp” này còn có một “giám đốc” học hết lớp 7 tên Trương Thị Hồng Tươi, sinh năm 1973 tại thôn Hòa Liễu, xã Thuận Thiên, huyện Kiến Thụy cùng 1 quyển hóa đơn chưa sử dụng. Ngay sau khi mua được “công ty”, hắn chuyển trụ sở về địa điểm số 99A, đường Nguyễn Văn Linh, xã An Đồng, huyện An Dương. Phúc lập tức tuyển mộ thêm 3 nhân viên kế toán để làm nhiệm vụ mua hóa đơn. Từ tháng 3-2008 đến tháng 9-2008, công ty của Phúc mua tổng cộng 3 quyển bằng 150 số hóa đơn GTGT và bán hết với số tiền ghi khống hơn 30 tỷ đồng.

Cùng thủ đoạn trên với các tên Phúc, Đường, còn có Nguyễn Quốc Thuận, giám đốc công ty “ma” TNHH thương mại Tràng Phương. Từ năm 2006 tới 2008, công ty do Thuận làm giám đốc tổ chức mua, bán trái phép 8 quyển hoá đơn GTGT với tổng số 386 tờ hoá đơn GTGT  cho 77 doanh nghiệp. Trong đó, tại Hải Phòng có 51 doanh nghiệp, còn lại 26 doanh nghiệp ở các tỉnh Bắc Ninh, Cần Thơ, Thái Bình, Nam định, Quảng Ninh, Hải Dương, TP Hà Nội và TP Hồ Chí Minh, với doanh số ghi khống hơn 72 tỷ đồng.

Lòng vòng mua, bán với doanh số giả

Các kết luận điều tra của cơ quan An ninh kinh tế dẫn chứng rất nhiều những thủ đoạn lừa đảo tinh vi của các doanh nghiệp “ma”, giám đốc “rởm”. Để hợp thức hóa những tờ hóa đơn thuế giá trị gia tăng, các doanh nghiệp “ma” phải có đầy đủ hóa đơn đầu vào, hóa đơn đầu ra. Tuy nhiên, chúng đâu có kinh doanh gì mà có hóa đơn hợp lệ. Vậy là “ngưu tầm ngưu, mã tầm mã”, chúng tìm đến nhau, “liên kết làm ăn” theo hình thức kẻ mua, người bán những tờ hóa đơn có giá trị ghi khống. Theo kết luận của cơ quan điều tra, Công ty Tràng Phương của Nguyễn Quốc Thuận  từ tháng 2-2007 đến tháng 7-2008 đã bán 386 tờ hóa đơn GTGT cho 77 doanh nghiệp ở Hải Phòng, Bắc Ninh, Cần Thơ, Thái Bình, Nam Định, Hà Nội, thành phố Hồ Chí Minh...với tổng doanh số 72 tỷ 890 triệu đồng. Để hợp thức hóa việc lừa đảo của mình, Thuận đã mua 248 tờ hoá đơn GTGT của 61 doanh nghiệp (ở Hải Phòng 60 doanh nghiệp ; ở Hà Nội có 1 doanh nghiệp), tổng số tiền ghi khống doanh số, hơn 72 tỷ 537 triệu đồng, tiền thuế VAT 4 tỷ 402 triệu đồng.

Trong quá trình điều tra về đường đi của các hóa đơn thuế GTGT ghi khống của các doanh nghiệp “ma”, cơ quan an ninh điều tra rất vất vả khi đi tìm “đối tác” làm ăn của các doanh nghiệp “ma” này. Sau khi cơ quan an ninh điều tra tiến hành xác minh 16/37 doanh nghiệp có mua, bán hóa đơn với Công ty Thành Công, đã kết luận: Có 15 doanh nghiệp bỏ trụ sở kinh doanh. Những người đứng tên giám đốc Công ty đều không biết kinh doanh và khai nhận chỉ làm Giám đốc khoảng 2 tháng được trả lương từ 1.500.000đ đến 2.000.000đ, xác minh những người thuê họ làm giám đốc thì đều không có mặt tại địa phương nên không gọi hỏi làm rõ được. Có 11 công ty đã bỏ địa chỉ kinh doanh và ngừng hoạt động, xác minh tại địa chỉ của giám đốc thì không có mặt tại địa phương. Còn lại 21 doanh nghiệp theo xác nhận của các Chi cục thuế thì có 19 doanh nghiệp đã ngừng hoạt động, bỏ trụ sở kinh doanh.

Như vậy, bằng thủ đoạn tinh vi, mua đi, bán lại số hóa đơn với doanh số ghi khống, 3 công ty “ma” trên liên minh với hơn 500 doanh nghiệp mua và bán 2.296 hóa đơn với doanh số đầu vào, đầu ra hơn 200 tỷ đồng. Một số tài sản quá lớn của Nhà nước bị thất thoát bởi những thủ đoạn tinh vi./.

Việt Hòa