Vì sao nên giao chức năng điều tra cho cơ quan Thuế?

Vì sao nên giao chức năng điều tra cho cơ quan Thuế?
(PLO) -C 46 Hà Nội và Công an TP Hải Phòng vừa triệt phá một loạt đường dây mua bán trái phép hoá đơn giá trị gia tăng (VAT) quy mô lớn. Trước đó, nhiều sai phạm liên quan đến chuyển giá, trốn thuế của các doanh nghiệp lớn cũng bị phát hiện, cho thấy tội phạm về thuế đang có dấu hiệu tăng lên nhanh chóng. 

Trước thực trạng này, Tổng cục Thuế (Bộ Tài chính) đã có văn bản gửi Ban soạn thảo Bộ luật tổ tụng hình sự sửa đổi và Luật tổ chức cơ quan điều tra hình sự, đề nghị bổ sung chức năng điều tra ban đầu cho cơ quan Thuế.

Tội phạm thuế gia tăng

Vụ án lập công ty “ma”, buôn bán hoá đơn, chiếm đoạt tiền tỷ của nhà nước tại công ty XNK mỏ Việt Bắc vừa bị công an Hà Nội bóc dỡ gây choáng váng dư luận. Có ý kiến nghi vấn: vì sao hoạt động mua bán hoá đơn tại doanh nghiệp này diễn ra trong một thời gian khá dài mà cơ quan thuế dường như không hay biết.

Trao đổi với báo giới chiều ngày 21/5, ông Nguyễn Hữu Ánh, Vụ trưởng Vụ Thanh tra Thuế (Tổng cục Thuế) cho biết chính cơ quan thuế đã phát hiện việc công ty Việt Bắc vi phạm pháp luật về thuế và có công văn gửi công an Hà Nội đề nghị phối hợp điều tra.

Theo báo cáo của Cục thuế Hà Nội thì từ tháng 10/2014 đơn vị này đã kiểm tra thuế tại Chi nhánh Tổng công ty Việt Bắc- Vinacomin tại 65 An Trạch, Đống Đa, Hà Nội. Qua kiểm tra Cục thuế Hà Nội phát hiện doanh nghiệp đã sử dụng 359 hoá đơn của 08 doanh nghiệp bỏ địa chỉ kinh doanh theo thông báo của các cơ quan thuế địa phương để kê khai khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào và hạch toán vào chi phí. Giá trị hàng hoá dịch vụ mua vào chưa thuế của 359 hoá đơn hơn 100 tỷ đồng, trong đó thuế giá trị gia tăng là hơn 10 tỷ đồng.

Cục Thuế Hà Nội tiếp tục yêu cầu Chi cục thuế Quận Thanh Xuân và Chi cục Thuế Quận Hà Đông cung cấp hồ sơ thuế liên quan đến 8 doanh nghiệp nói trên và nhận thấy các dấu hiệu bất thường. Có 4/8 doanh nghiệp hầu như chỉ viết hoá đơn cho chi nhánh Tổng công ty Việt Bắc- Vinacomin và chỉ hoạt động từ 2-3 năm rồi bỏ địa chỉ kinh doanh. Các khoản tiền chi nhánh này chuyển đi đều được rút ra tiền mặt ngay sau khi tiền vào tài khoản của 4 doanh nghiệp nói trên.

Xét thấy có các dấu hiệu vi phạm pháp luật thuế, Cục thuế Hà Nội đã có công văn gửi PC 46 Công an TP Hà Nội đề nghị phối hợp điều tra, xác minh vụ việc.

Đối tượng Dậu và La
Đối tượng Dậu và La 

Ngày 15/6/2015, Công an TP Hà Nội đã tiến hành bắt 02 đối tượng là Nguyễn Thị Dậu và Lê Văn La, nhân viên phòng XNK chi nhánh Tổng công ty Việt Bắc- Vinacomin.

Tương tự, vụ công an TP Hải Phòng bắt giữ đường dây mua bán trái phép hoá đơn giá trị gia tăng với doanh số trên 800 tỷ đồng cũng bắt nguồn từ phát hiện ban đầu của cơ quan thuế.

Qua công tác thanh tra, kiểm tra, quản lý thuế trên địa bàn, Cục thuế TP Hải Phòng đã phát hiện một số doanh nghiệp có dấu hiệu sử dụng hoá đơn bất hợp pháp đã chủ động cung cấp thông tin cho công an thành phố điều tra, xử lý.

Mới đây, công an thành phố Hải Phòng đã triệt phá đường dây sử dụng hoá đơn bất hợp pháp do Trần Văn Huyền chủ mưu. Đối tượng này đã thành lập và mua lại các công ty để sử dụng hoá đơn bất hợp pháp trên địa bàn Hải Phòng. 
Cụ thể, tại quận Ngô Quyền, phát hiện 3 doanh nghiệp sử dụng 324 hoá đơn với doanh thu 259, 6 tỷ đồng, tiền thuế giá trị gia tăng đầu ra là 25, 9 tỷ đồng. Tại quận Hải An phát hiện 2 doanh nghiệp, sử dụng 278 hoá đơn, doanh thu 218 tỷ đồng, tiền thuế giá trị gia tăng là 21,8 tỷ đồng. Tại huyện Kiến Thuỵ phát hiện 4 doanh nghiệp sử dụng 390 hoá đơn, doanh thu 244 tỷ đồng, tiền thuế giá trị gia tăng 24,4 tỷ đồng.

Cục thuế TP Hải Phòng cho biết đang phối hợp, cung cấp thông tin để công an thành phố tiếp tục điều tra, xử lý theo pháp luật.

“Vỏ quýt dày”, cần “móng tay nhọn”?

Theo ông Nguyễn Hữu Ánh, các vi phạm pháp luật thuế không chỉ ngày một gia tăng về số lượng mà còn ngày càng tinh vi, phức tạp do có sự cấu kết, móc nối giữa nhiều cá nhân, tổ chức, địa phương với nhau. Một số trường hợp còn liên quan đến cá nhân, tổ chức ở các quốc gia khác, đặc biệt là hoạt động chuyển giá diễn ra có tổ chức, liên kết giữa các công ty liên doanh, liên kết, tập đoàn đa quốc gia.

Trong khi đó, việc cơ quan thuế chỉ dừng lại ở hoạt động thanh tra chuyên ngành, phát hiện các dấu hiệu tội phạm về thuế mà không có thẩm quyền để trực tiếp chứng minh và khẳng định là tội phạm về thuế trước khi chuyển cho cơ quan công an điều tra, khởi tố đã bộc lộ nhiều hạn chế.

Thực tế, các vụ án liên quan tới lĩnh vực thuế, khi chuyển sang cơ quan công an, đơn vị này cần khá nhiều thời gian để nắm bắt lại vụ việc từ đầu sau đó mới thành lập được chuyên án để điều tra. Thời gian điều tra, khởi tố vụ án thường kéo dài song số vụ án được khởi tố từ hồ sơ của cơ quan thuế chuyển sang có tỷ lệ rất thấp. Cơ quan công an sau 1-2 năm điều tra lại trả hồ sơ để cơ quan thuế xử lý hành chính.

Sau khi khởi tố vụ án về thuế, thông thường cơ quan công an có văn bản yêu cầu cơ quan thuế cử giám định viên để giám định số thuế vi phạm của doanh nghiệp làm căn cứ đưa vào hồ sơ đề nghị truy tố chuyển cho Viện kiểm sát.

Đối tượng Huyền và Hường trong vụ mua bán hoá đơn đỏ tại Hải Phòng
 Đối tượng Huyền và Hường trong vụ mua bán hoá đơn đỏ tại Hải Phòng

“Thực tế trên cho thấy nếu cơ quan Thuế được giao chức năng thực hiện một số hoạt động điều tra ban đầu (như triệu tập đối tượng vi phạm, người làm chứng, lấy lời khai, yêu cầu cơ quan, tổ chức, cá nhân có liên quan cung cấp thông tin, tài liệu, thu giữ, tạm giữ và bảo quản vật chứng, tài liệu liên quan đến vi phạm…) thì việc điều tra chỉ là bước tiếp sau vụ việc đã thanh tra nên sẽ thuận lợi cho việc nhanh chóng chứng minh và khẳng định tội phạm về thuế để chuyển cơ quan công an, rút ngắn thời gian khởi tố vụ án và kịp thời ngăn chặn, xử lý các hành vi tội phạm về thuế”, đại diện Tổng cục Thuế cho biết.

Việc giao cơ quan Thuế chức năng điều tra thuế còn tạo điều kiện để cơ quan công an giảm tải các vụ việc mà cơ quan thuế chuyển sang như trước đây phải trả lại hồ sơ sau một thời gian thụ lý. Đồng thời đảm bảo sự nghiêm minh, công bằng của pháp luật, tránh tình trạng chuyển quam chuyển lại kéo dài, đối tượng vi phạm pháp luật không bị xử lý hình sự cũng không bị xử phạt hành chính do hết thời hiệu xử lý.

Theo ông Nguyễn Hữu Ánh, hiện nay có trên 80 quốc gia trên thế giới đã có bộ phận điều tra thuế, nhiều nước còn có cảnh sát thuế. Tại các nước này, tội phạm thuế được phá hiện, ngăn chặn và xử lý nghiêm minh, kịp thời.

Được biết, Tổng cục Thuế (Bộ Tài chính) đã có văn bản gửi Ban soạn thảo Bộ luật tổ tụng hình sự sửa đổi và Luật tổ chức cơ quan điều tra hình sự, đề nghị bổ sung chức năng điều tra ban đầu cho cơ quan Thuế.

PLVN tiếp tục cập nhật thông tin.

Tin cùng chuyên mục

Thường trực Ban Bí thư Trương Thị Mai phát biểu tại Hội nghị. Ảnh: Quang Vinh.

Quyết tâm đưa Tây Bắc ra khỏi tình trạng 'lõi nghèo'

(PLVN) - Chiều 28/3, tại tỉnh Điện Biên, Ban Thường trực Ủy ban Trung ương Mặt trận Tổ quốc Việt Nam phối hợp với tỉnh Điện Biên tổ chức Hội nghị tổng kết thực hiện Đề án vận động, hỗ trợ làm nhà đại đoàn kết cho hộ nghèo tỉnh Điện Biên, hướng tới kỷ niệm 70 năm Chiến thắng Điện Biên Phủ (7/5/1954 - 7/5/2024).

Đọc thêm

Đề nghị kéo dài thời gian thực hiện Đề án “Tuyên truyền, phổ biến Luật Cảnh sát biển Việt Nam giai đoạn 2019-2023”

Đề nghị kéo dài thời gian thực hiện Đề án “Tuyên truyền, phổ biến Luật Cảnh sát biển Việt Nam giai đoạn 2019-2023”
(PLVN) -Chiều 26-3, Bộ Quốc phòng tổ chức Hội nghị tổng kết thực hiện Đề án “Tuyên truyền, phổ biến Luật Cảnh sát biển Việt Nam, giai đoạn 2019-2023”. Thượng tướng Võ Minh Lương, Ủy viên Trung ương Đảng, Ủy viên Thường vụ Quân ủy Trung ương, Thứ trưởng Bộ Quốc phòng chủ trì hội nghị.

Băn khoăn quy định về rút bảo hiểm xã hội 1 lần

Phó Chủ tịch Thường trực Quốc hội Trần Thanh Mẫn điều hành nội dung thảo luận.
(PLVN) - Hưởng bảo hiểm xã hội (BHXH) 1 lần là vấn đề khó, phức tạp. Cả 2 phương án được nêu trong dự thảo Luật BHXH (sửa đổi) trình tại Hội nghị đại biểu Quốc hội hoạt động chuyên trách lần thứ 5 vẫn còn ý kiến khác nhau.

Cần thiết bổ sung quy định về tổ hợp công nghiệp quốc phòng

Toàn cảnh hội nghị.
(PLVN) - Sáng 27/3, tiếp tục chương trình Hội nghị đại biểu Quốc hội hoạt động chuyên trách lần thứ 5, thảo luận về dự án Luật Công nghiệp quốc phòng, an ninh và động viên công nghiệp, các đại biểu cho rằng việc dự thảo Luật bổ sung quy định về tổ hợp công nghiệp quốc phòng là cần thiết, với mục tiêu là bảo vệ Tổ quốc, giữ vững an ninh gắn với phòng thủ quốc gia.

Đại biểu Quốc hội ủng hộ cấm tuyệt đối nồng độ cồn khi tham gia giao thông

Đại biểu Nguyễn Đại Thắng phát biểu tại phiên họp.
(PLVN) - Sáng 27/3, tại Hội nghị đại biểu Quốc hội hoạt động chuyên trách lần thứ 5, thảo luận về dự án Luật Trật tự, an toàn giao thông đường bộ (TTATGTĐB), các đại biểu bày tỏ ủng hộ quy định cấm hành vi điều khiển phương tiện tham gia GTĐB mà trong máu hoặc hơi thở có nồng độ cồn nhưng đề nghị Chính phủ cần tiếp tục đánh giá tác động sâu hơn, toàn diện hơn đối với chính sách này để tăng tính thuyết phục.

Cân nhắc quy định mở rộng đấu giá biển số xe

Toàn cảnh Hội nghị.
(PLVN) - Sáng 27/3, tại Hội nghị đại biểu Quốc hội (QH) hoạt động chuyên trách lần thứ 5, QH khóa XV, thảo luận về dự án Luật Trật tự, an toàn giao thông đường bộ, các đại biểu còn có ý kiến khác nhau về việc mở rộng đấu giá biển số xe.

Phổ biến quy định liên quan đến kiều bào tại các Luật mới được Quốc hội thông qua

Thứ trưởng Lê Thị Thu Hằng phát biểu tại hội nghị.
(PLVN) - Ngày 26/3, Ủy ban Nhà nước về người Việt Nam ở nước ngoài (NVNONN), Bộ Ngoại giao phối hợp với Ủy ban Kinh tế của Quốc hội, Bộ Xây dựng và Bộ Tài nguyên và Môi trường đồng chủ trì tổ chức Hội nghị tuyên truyền, phổ biến nội dung liên quan đến người Việt Nam định cư ở nước ngoài trong Luật Đất đai (sửa đổi), Luật Nhà ở (sửa đổi) và Luật Kinh doanh bất động sản (sửa đổi) (Hội nghị).

Tránh “bình mới rượu cũ” khi đổi mới tổ chức Tòa án

Đại biểu Nguyễn Thị Việt Nga phát biểu tại hội nghị.
(PLVN) - Ngày 26/3, tại Hội nghị đại biểu Quốc hội hoạt động chuyên trách lần thứ 5, nhiệm kỳ khóa XV cho ý kiến về dự án Luật Toà án nhân dân (TAND) (sửa đổi), các đại biểu còn có ý kiến khác nhau về quy định về đổi mới TAND cấp huyện theo thẩm quyền xét xử.

Bộ trưởng Bộ Quốc phòng làm việc với Ban Cơ yếu Chính phủ

Đại tướng Phan Văn Giang phát biểu tại buổi làm việc. (Ảnh: Tuấn Nam).
(PLVN) - Thực hiện chức năng tham mưu giúp Bộ trưởng Bộ Quốc phòng thực hiện nhiệm vụ quản lý nhà nước về cơ yếu, thời gian qua, Ban Cơ yếu Chính phủ (Ban CYCP) đã lãnh đạo, chỉ đạo ngành Cơ yếu Việt Nam triển khai thống nhất, đồng bộ, toàn diện các mặt công tác; bảo đảm tuyệt đối bí mật, an toàn, chính xác, kịp thời thông tin phục vụ lãnh đạo, chỉ đạo của Đảng, Nhà nước và lực lượng vũ trang (LLVT) trong mọi tình huống.

Bài viết của Tổng Bí thư Nguyễn Phú Trọng: Thể hiện tinh thần dân chủ và bản chất vì dân, vì nước của Đảng ta

Đại đoàn kết toàn dân tộc là sức mạnh vô địch của dân tộc Việt Nam. (Ảnh minh họa - Tạp chí Tuyên giáo).
(PLVN) - Những vấn đề được Tổng Bí thư Nguyễn Phú Trọng đề cập trong bài viết vừa mang tính thời sự, vừa mang tính chiến lược, thể hiện rất rõ tinh thần dân chủ và bản chất vì dân, vì nước của Đảng ta. Đây cũng là lời nhắc nhở đối với một số cán bộ, đảng viên tránh xa chủ nghĩa cá nhân, làm việc vì lợi ích cá nhân, tiêu cực, tham nhũng.

Thủ tướng Phạm Minh Chính: Xây dựng, hoàn thiện pháp luật để phát huy tối đa mọi nguồn lực phát triển đất nước

Thủ tướng Phạm Minh Chính: Xây dựng, hoàn thiện pháp luật để phát huy tối đa mọi nguồn lực phát triển đất nước - Ảnh: VGP/Nhật Bắc
(PLVN) -  Ngày 25/3, chủ trì Phiên họp Chính phủ chuyên đề về xây dựng pháp luật tháng 3/2024, Thủ tướng Chính phủ Phạm Minh Chính yêu cầu các thành viên Chính phủ không ngừng đổi mới, nâng cao chất lượng, hiệu quả công tác xây dựng pháp luật gắn với nâng cao hiệu quả tổ chức thi hành pháp luật, đáp ứng yêu cầu phát triển đất nước nhanh và bền vững; đặc biệt, các luật, nghị quyết phải khai thác, phát huy tối đa mọi nguồn lực phát triển của đất nước, tránh lãng phí, tiêu cực, tham nhũng, tránh "xin – cho".

Phát huy vai trò giám sát của các cơ quan dân cử tại địa phương

Các đại biểu tham dự Hội nghị. (Ảnh: PV)
(PLVN) - Tham luận của một số đại biểu trình bày tại Hội nghị toàn quốc tổng kết công tác HĐND các tỉnh, TP trực thuộc Trung ương năm 2023 và triển khai kế hoạch công tác năm 2024 ngày 25/3 đã cho thấy vai trò quan trọng của các cơ quan dân cử trong hoạt động giám sát, góp phần không nhỏ vào những thành quả về phát triển kinh tế - xã hội tại địa phương.

Tổ chức diễu binh, diễu hành kỷ niệm 50 năm Giải phóng miền Nam thống nhất đất nước

Thượng tướng Nguyễn Văn Nghĩa chủ trì hội nghị.
(PLVN) -  Sáng 25/3, Thượng tướng Nguyễn Văn Nghĩa, Phó tổng Tham mưu trưởng Quân đội nhân dân (QĐND) Việt Nam chủ trì Hội nghị làm việc với các cơ quan, đơn vị về xây dựng Đề án tổ chức diễu binh, diễu hành trong Lễ kỷ niệm 50 năm Ngày Giải phóng miền Nam thống nhất đất nước (30/4/1975 - 30/4/2025).